目 录
第一部分：广西钦州农业学校概况
一、本单位职责
二、机构设置情况
第二部分：广西钦州农业学校2024年度部门决算报表
表一：收入支出决算总表
表二：收入决算表
表三：支出决算表
表四：财政拨款收入支出决算总表
表五：一般公共预算财政拨款支出决算表
表六：一般公共预算财政拨款基本支出决算明细表
表七：政府性基金预算财政拨款收入支出决算表
表八：国有资本经营预算财政拨款支出决算表
表九：财政拨款“三公”经费支出决算表
第三部分：广西钦州农业学校2024年度部门决算情况说明
一、2024 年度收入支出决算总体情况
二、2024 年度一般公共预算财政拨款支出决算情况
三、2024年度一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明四、2024 年度政府性基金支出决算情况
五、2024年度国有资本经营预算支出决算情况
六、财政拨款安排的“三公”经费支出决算情况说明
七、其他重要事项情况说明
八、预算绩效管理工作开展情况
第四部分：名词解释
第一部分：广西钦州农业学校概况
一、本单位职责
（1）招收全日制初中毕业及同等学历的生源，从事普通中等职业教育事业；
（2）为社会输出各类专业技术人才；
（3）从事短期职业培训；
（4）开展新型职业农民培训、农业科技人才培养和农村实用人才培训工作。
二、机构设置情况
根据广西钦州农业学校发展新形势的需要，经自治区编办和自治区农业农村厅核定，学校现有8个内设管理机构：办公室、人事科、计财科、学生科、教务科、总务科、保卫科、招生和就业办公室；9个教辅机构：培训中心、信息管理中心、教育教学研究中心、实训中心、心理咨询室、基础教学部、现代农业教学部、理工教学部、商贸管理教学部；4个党群机构：党委办公室、纪委、工会、团委、妇委会。
按照《中华人民共和国预算法》及其实施条例有关规定，根据部门决算编报口径有关要求，纳入广西钦州农业学校2024年度部门决算编报范围的预算单位共1个，即广西钦州农业学校。
第二部分：广西钦州农业学校2024年度部门决算报表
表一：收入支出决算总表
表二：收入决算表
表三：支出决算表
表四：财政拨款收入支出决算总表
表五：一般公共预算财政拨款支出决算表
表六：一般公共预算财政拨款基本支出决算明细表
表七：政府性基金预算财政拨款收入支出决算表
表八：国有资本经营预算财政拨款支出决算表
表九：财政拨款“三公”经费支出决算表
(详见附件：广西钦州农业学校2024年度部门决算公开附表)
第三部分：广西钦州农业学校2024年度部门决算情况说明
一、2024年度收入支出决算总体情况
（一）本单位2024年度总收入8544.67万元，其中本年收入8272.69万元，较2023年度决算数增加1240.34万元，增长16.98%。收入具体情况如下。
1.一般公共预算财政拨款收入7339.68万元，为自治区本级财政当年拨付的资金。较2023年度决算数增加1143.47万元，增长18.45%，主要原因是实训综合项目和免学费项目资金较上年增加。
2.政府性基金预算财政拨款收入0万元，为自治区本级财政当年拨付的资金。与2023年度决算数持平。
3.国有资本经营预算财政拨款收入0万元，为自治区本级财政当年拨付的资金。与2023年度决算数持平。
4.事业收入280万元，为事业单位开展业务活动取得的收入。较2023年度决算数增加98万元，增长53.85%，主要原因是学生人数增加，住宿费收入增加。
5.经营收入0万元，为事业单位在业务活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。与2023年度决算数持平。
6.其他收入653.02万元，为预算单位在“财政拨款收入”
“事业收入”“经营收入”之外取得的收入。较2023年度决算数增加6.26万元，增长0.97%，主要原因是委托培训收入较上年增加。
7.使用非财政拨款结余（含专用结余）150.47万元，主要是所属事业单位在当年的“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”及“其他收入”不能保证其支出的情况下，使用以前年度积累的非财政拨款结余、专用结余弥补本年度收支缺口的资金。较2023年度决算数增加26.11万元，增长21.00%，主要原因是用于弥补非实名人员绩效工资和社会保险支出增加。
8.上年结转和结余121.50万元，为以前年度支出预算因客观条件变化未执行完毕、结转到本年度按有关规定继续使用的资金。较2023年度决算数减少33.5万元，下降21.61%，主要原因是委托培训项目结转资金减少。
（二）本单位2024年度总支出8544.67万元，其中本年支出8131.46万元，较2023年度决算数增加1240.34万元，增长16.98%。支出具体情况如下：
1.教育支出（类）7393.36万元，主要用于本单位人员经费、运行保障、基础设施建设、学生助学金、委托培训等项目支出。较2023年度决算数增加964.55万元，增长15.00%，主要原因是实训综合项目和免学费项目资金较上年增加。
2.社会保障和就业支出（类）380.53万元，主要用于学校职工机关事业单位基本养老保险、职业年金、职工基本医疗保险、其他社会保障等支出。较2023年度决算数增加11.29万元，增长3.06%，主要原因是在编教职工人数增多。
3.卫生健康支出（类）98.67万元，主要用于学校职工基本医疗保险和公务员医疗补助支出。较2023年度决算数增加24.83万元，增长33.63%，主要原因是在编教职工人数增多。
4.农林水支出（类）179.80万元，主要用于高素质农民培育。较2023年度决算数减少20.2万元，下降10.10%，主要原因是高素质农民培育项目培训期数和培训指标人数减少。
5.住房保障支出（类）79.09万元，主要用于学校职工住房公积金支出。较2023年度决算数减少4.15万元，下降4.99%，主要原因是人员变动导致。
6.结余分配270.72万元，为事业单位按规定提取的专用结余、缴纳所得税和转入非财政拨款结余等。较2023年度决算数增加270.72万元，增长100%，主要原因是委托培训收入增加，结余分配增加。
7.年末结转和结余142.49万元，为本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。较2023年度决算数减少6.71万元，下降4.50%%，主要原因是加强项目资金管理，减少年末结转和结余。
二、2024年度一般公共预算财政拨款支出决算情况
广西钦州农业学校2024年度一般公共预算财政拨款支出7324.38万元，较2023年度决算数增加1157.12万元，增长18%。其中：基本支出2248.62万元，项目支出5075.76万元。
广西钦州农业学校2024年度一般公共预算财政拨款支出年初预算为6845.88万元，支出决算为7324.38万元，完成年初预算的106.99%。
（一）教育支出（类）职业教育（款）年初预算为6477.83万元，支出决算为6789.49万元，完成年初预算的104.81%，具体如下：
1.中等职业教育（项）年初预算数为6477.83万元，支出决算数为6789.49万元，主要用于学校人员经费、教学正常运转和补助支出等。决算数大于预算数的主要原因是追加部分学生资助经费和免学费经费。
（二）社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）年初预算为148.48万元，支出决算为155.61万元，完成年初预算的104.8%。具体如下：
1.机关事业单位基本养老保险缴费（项）年初预算数为105.45万元，支出决算数为105.45万元，主要用于基本养老保险缴费，决算数与预算数一致。
2.事业单位离退休（项）初预算数为43.03万元，支出决算数为50.15万元，主要用于离退休人员补助，决算数大于预算数的主要原因是追加改革前获得荣誉改革后退休人员退休补助经费和追加离休人员生活补贴。
（三）社会保障和就业支出（类）抚恤（款）年初预算数0万元，支出决算数21.72万元。具体如下：
死亡抚恤（项）年初预算数为0万元，支出决算数为21.72万元，主要用于死亡人员抚恤支出，决算数大于预算数的主要原因是年中追加一次性抚恤金。
（四）卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）年初预算为140.47万元，支出决算为94.91万元，完成年初预算的67.57%。具体如下：
1.事业单位医疗（项）年初预算数为100.93万元，支出决算数为55.36万元，主要用于基本医疗保险缴费，离退休人员医疗费，决算数小于预算数的主要原因是财政收回离退休人员未使用的医疗费。
2.公务员医疗补助（项）年初预算数为39.55万元，支出决算数为39.55万元，主要用于在职人员医疗补助，决算数与预算数一致。
（五）农林水支出（类）农业农村（款）年初预算0万元，支出决算为179.80万元，完成年初预算的100%。具体如下：
1.其他农业农村支出（项）年初预算数为0万元，支出决算数为179.80万元，主要用于高素质农民培育。决算数大于预算数的主要原因是年中下达该项目。
（六）住房保障支出（类）住房改革支出（款）年初预算为79.09万元，支出决算为79.09万元，完成年初预算的100%。具体如下：
住房公积金（项）年初预算数为79.09万元，支出决算数为79.09万元，主要用于职工缴纳住房公积金，决算数与预算数一致。
三、2024年度一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明
2024年度一般公共预算财政拨款基本支出2248.62万元，支出具体情况如下：
（一）工资福利支出1266.25万元，完成年初预算的102.12%。预决算差异主要原因是2023年底新进9人，未纳入2024年预算，在2024年人员经费追加此部分工资福利。
（二）商品和服务支出759.37万元，完成年初预算的100%，预决算无差异。
（三）对个人和家庭补助支出223万元，完成年初预算的117.13%，预决算差异主要原因是改革前获得荣誉改革后退休人员退休补助经费支出和一次性抚恤金支出增加。
四、2024年度政府性基金支出决算情况
广西钦州农业学校2024年度无政府性基金预算财政拨款安排的支出。
五、2024年度国有资本经营预算支出决算情况
广西钦州农业学校2024年度无国有资本经营预算财政拨款安排的支出。
六、财政拨款安排的“三公”经费支出决算情况说明
广西钦州农业学校2024年度无财政拨款安排的“三公”经费支出。
七、其他重要事项情况说明
（一）机关运行经费支出情况说明。
广西钦州农业学校是公益二类事业单位，无机关运行经费支出。
（二）政府采购支出情况说明。本单位2024年度政府采购支出总额333.74万元，其中：政府采购货物支出331.00万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出2.74万元。授予中小企业合同金额193.39万元，占政府采购支出总额的57.94%，其中：授予小微企业合同金额24.41万元，占授予中小企业合同金额的12.62%；货物采购授予中小企业合同金额占货物支出金额的58.24%；工程采购授予中小企业合同金额占工程支出金额的0%；服务采购授予中小企业合同金额占服务支出金额的22.11%。
（三）国有资产占用情况说明。
截至2024年12月31日，本单位共有车辆1辆，其中：副部（省）级领导干部用车0辆、机要通信用车0辆、应急保障用车0辆、执法执勤用车0辆、特种专业技术用车0辆、其他用车1辆，其他用车主要是普通办公用车；单位价值50万元以上通用设备1台（套）；单位价值100万元以上专用设备1台（套）。
八、预算绩效管理工作开展情况。
（一）项目支出绩效自评结果。
1.项目绩效自评总体情况：我单位2024年度项目19个，项目支出总额5883.40万元，为全口径资金，包含本级财政拨款资金、单位自有资金和2023年结转项目。其中，本级项目19个，本级项目支出5883.40万元；对下转移支付项目0个，对下转移支付0万元。项目中，敏感涉密项目0个，涉及资金0万元。
所有项目均开展了绩效自评，其中非敏感涉密项目绩效自评结果为：19个项目评为一等，涉及资金5883.40万元，占项目总数比例100%，占项目支出总额比例100%；0个项目评为二等，涉及资金0万元，占项目总数比例0%，占项目支出总额比例0%；0个项目评为三等，涉及资金0万元，占项目总数比例0%，占项目支出总额比例0%；0个项目评为四等，涉及资金0万元，占项目总数比例0%，占项目支出总额比例0%。自评发现的主要问题及原因：一是个别绩效指标实际完成效果与设定目标存在一定差距。主要原因是项目实施前期对部分目标实现的潜在困难预估需更充分；执行过程中资源配置的灵活性、精准性可进一步加强；二是在项目执行进度协同、审批流转等方面尚有优化空间，一定程度上影响了整体效能。主要原因是跨部门沟通协调机制有待完善细化；部分业务环节的流程可进一步精简优化，以提升响应速度。下一步改进措施：一是设定动态管理目标，结合项目实际与历史经验，更加科学审慎地设定关键绩效指标，建立绩效目标执行监测机制，定期评估、动态调整实施策略；二是提升项目实施与协同效能，建立健全部门间常态化协作与信息共享机制。
2.部分重点项目绩效自评情况：根据年初设定的绩效目标，直属院校基础设施建设补助项目自评得分为99分，一等，项目年初预算数为519.93万元，调整后预算数为518.87万元，执行数为518.82万元，完成预算的99.99%。项目绩效目标完成情况：一是产出数量指标完成情况：指标1：办公设备购置数量为30台；指标2：购置学生架床数量为170套；指标3：改建架空层项目数为3项；指标4：结算工程尾款项目数为2项；指标5：机房更新改造间数为3间；二是产出质量完成情况：指标1：购置设备验收合格率100%；指标2：机房改造验收通过率100%。三是产出时效完成情况：指标1：办公设备于6月完成交付；指标2：经费支付及时率100%；指标3：学校宿舍楼于8月完成改造；指标4：机房于8月完成更新改造；四是产出成本完成情况：指标1：项目总成本为518.82万元；指标2：购置学生架床成本为17万元；指标3：办公设备购置成本为20万元；指标4：结算工程尾款162.77万元；指标5：机房更新改造成本为103.04万元；指标6：改建架空层项目成本为183.34万元；五是效益指标完成情况：指标1：受益师生人数达5769人；指标2：本年度办公设备未发生故障；指标3：新购设备可持续使用年限5-6年；六是满意度指标完成情况：指标1：使用人员满意度达95%。
自评发现的主要问题及原因：一是项目实施进度需进一步加快，部分设施建设环节的实际推进节奏与计划安排存在差距，主要原因是项目实施过程中，对施工单位的进度管控力度有待加强；跨部门间的协同联动机制需进一步优化。下一步改进措施：一是强化项目进度精细化管理，加强对施工单位关键节点的履约监管与动态跟踪。
第四部分 名词解释
一、财政拨款收入：指自治区财政部门当年拨付的资金。
二、事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入。
三、经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。
四、其他收入：指除上述“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”等以外的收入。
五、使用非财政拨款结余（含专用结余）：指事业单位在当年的“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”“其他收入”不足以安排当年支出的情况下，使用非财政拨款结余、专用结余弥补本年度收支缺口的资金。
六、年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年 按有关规定继续使用的资金。
七、结余分配：指事业单位按规定提取的职工福利基金、事业基金和缴纳的所得税，以及建设单位按规定应交回的基本建设竣工项目结余资金。
八、年末结转和结余：指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。
九、基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。
十、项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。
十一、经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。
十二、“三公”经费：纳入自治区财政预决算管理的“三公”经费，是指自治区本级各部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。
十三、机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。
十四、教育支出（类）职业教育（款）：反映各部门举办的各类职业教育支出。
中等职业教育（项）：反映各部门（不含人力资源社会保障部门）举办的中等职业教育支出。政府各部门对社会组织等举办的中等职业学校的资助，如捐赠、补贴等，也在本科目中反映。
十五、社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）：反映用于行政事业单位养老方面的支出。
事业单位离退休（项）：反映事业单位开支的离退休经费。
机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）：反映机关事业单位实施养老保险制度由单位缴纳的基本养老保险费支出。
机关事业单位职业年金缴费支出（项）：反映机关事业单位实施养老保险制度由单位实际缴纳的职业年金支出。
十六、社会保障和就业支出（类）抚恤（款）：反映用于各类优抚对象和优抚事业单位的支出。
死亡抚恤（项）：反映按规定用于烈士和牺牲、病故人员家属的一次性和定期抚恤金、丧葬补助费及烈士褒扬金。
十七、卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）：反映行政事业单位医疗方面的支出。
事业单位医疗（项）：反映财政部门安排的事业单位基本医疗保险缴费经费，未参加医疗保险的事业单位的公费医疗经费，按国家规定享受离休人员待遇的医疗经费。
公务员医疗补助（项）：反映财政部门安排的公务员医疗补助经费。
十八、农林水支出（类）农业农村（款）：反映种植业、畜牧业、渔业、种业、兽医、农机、农垦、农场、农村产业、农村社会事业等方面的支出。
其他农业农村支出（项）：反映除上述项目以外其他用于农业农村方面的支出。
十九、住房保障支出（类）住房改革支出（款）：反映行政事业单位用财政拨款资金和其他资金等安排的住房改革支出。
住房公积金（项）：反映行政事业单位按人力资源和社会保障部、财政部规定的基本工资和津贴补贴以及规定比例为职工缴纳的住房公积金。
附件：