第三部分：广西钦州农业学校2023年度部门决算情况说明

一、2023年度收入支出决算总体情况

（一）本单位2023年度总收入7304.33万元，其中本年收入7024.97万元，较2022年度决算数增加547.42万元，增长8.45%。收入具体情况如下。

1.一般公共预算财政拨款收入6196.21万元，为自治区本级财政当年拨付的资金。较2022年度决算数增加1067.06万元，增长20.80%，主要原因是新增实训综合楼项目和免学费项目补助增多。

2.政府性基金预算财政拨款收入0万元，为自治区本级财政当年拨付的资金。与上年持平。

3.国有资本经营预算财政拨款收入0万元，为自治区本级财政当年拨付的资金。与上年持平。

4.事业收入182万元，为事业单位开展业务活动取得的收入。较2022年度决算数增加56万元，增长44.44 %，主要原因是学生人数增加，收取住宿费增多。

5.经营收入0万元，为事业单位在业务活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。与上年持平。

6.其他收入646.76万元，为预算单位在“财政拨款收入”

“事业收入”“经营收入”之外取得的收入。如：较2022年度决算数减少575.64万元，下降47.09%，主要原因是2022年追回历年部分培训项目经费，2023年没有此部分收入。

7.使用非财政拨款结余（含专用结余）124.36万元，主要是所属事业单位在当年的“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”及“其他收入”不能保证其支出的情况下，使用以前年度积累的非财政拨款结余、专用结余弥补本年度收支缺口的资金。较2022年度决算数增加124.36万元，增长100%，主要原因是用于弥补非实名人员绩效工资和社会保险支出。

8.上年结转和结余155万元，为以前年度支出预算因客观条件变化未执行完毕、结转到本年度按有关规定继续使用的资金。较2022年度决算数减少615.47万元，下降397.08%，主要原因是2022年上年结转和结余主要为德促行项目贷款的第七栋宿舍楼工程相关款项。

（二）本单位2023年度总支出7304.33万元，其中本年支出7155.13万元， 较2022年度决算数增加402.11万元，增长5.95%。支出具体情况如下：

1.教育（类）支出6428.81万元，主要用于本单位人员经费、运行保障、基础设施建设、学生助学金、委托培训等项目支出。较2022年度决算数增加270.7万元，增长4.4%，主要原因是免学费项目补助增多。

2.社会保障和就业（类）支出369.24万元，主要用于学校职工机关事业单位基本养老保险、职业年金、职工基本医疗保险、其他社会保障等支出。较2022年度决算数减少77.66万元，下降17.38%，主要原因是2022年有社保清算养老资金转回支出，本年度无此款项。

3.卫生健康（类）支出73.84万元，主要用于学校职工基本医疗保险和公务员医疗补助支出。较2022年度决算数增加4.9万元，增长7.11%，主要原因是人员变动导致。

4.农林水支出200万元，主要用于高素质农民培育。较2022年度决算数增加200万元，增长100%，主要原因是年中下达该项目。

5.住房保障（类）支出83.24万元，主要用于学校职工住房公积金支出。较2022年度决算数增加4.16万元，增长5.26%，主要原因是人员变动导致。

6.结余分配0万元，为事业单位按规定提取的专用结余、缴纳所得税和转入非财政拨款结余等。较2022年度决算数减少339.99万元，下降100%，主要原因是其他收入减少。

5.年末结转和结余155万元，为本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。较2022年度决算数减少615.47万元，下降397.08%，主要原因是2022年上年结转和结余主要为德促行项目贷款的第七栋宿舍楼工程相关款项。

二、2023年度一般公共预算财政拨款支出决算情况

广西钦州农业学校2023年度一般公共预算财政拨款支出6167.26万元，较2022年度决算数增加1807.93万元，增长41.47%。其中：基本支出1962.08万元，项目支出4205.18万元。

广西钦州农业学校2023年度一般公共预算财政拨款支出年初预算为5561.91万元，支出决算为6167.26万元，完成年初预算的110.88%。

（一）教育支出（类）职业教育（款）年初预算为5253.92万元，支出决算为5650.10万元，完成年初预算的107.54%，具体如下：

1.中等职业教育年初预算数为5253.92万元，支出决算数为5650.10万元，主要用于学校人员经费、教学正常运转和补助支出等。决算数大于预算数的主要原因是追加部分学生资助经费和免学费经费。

（二）社会保障和就业（类）年初预算为145.24万元，支出决算为160.08万元，完成年初预算的110.22%。具体如下：

1.机关事业单位基本养老保险缴费初预算数为110.99万元，支出决算数为110.99万元，主要用于基本养老保险缴费，决算数与预算数一致。

2.事业单位离退休初预算数为34.25万元，支出决算数为42.63万元，主要用于离退休人员补助，决算数大于预算数的主要原因是追加改革前获得荣誉改革后退休人员退休补助经费和追加离休人员生活补贴。

3.死亡抚恤年初预算数为0万元，支出决算数为6.46万元，主要用于死亡人员抚恤支出，决算数大于预算数的主要原因是年中追加一次性抚恤金。

（三）卫生健康（类）支出年初预算为79.51万元，支出决算为73.84 万元，完成年初预算的92.87%。具体如下：

1.事业单位医疗年初预算数为68.95万元，支出决算数为63.28万元，主要用于基本医疗保险缴费，离退休人员医疗费，决算数小于预算数的主要原因是财政收回离退休人员未使用的医疗费。

2.公务员医疗补助年初预算数为10.56万元，支出决算数为10.56万元，主要用于在职人员医疗补助，决算数与预算数一致。

（四）农林水支出年初预算0万元，支出决算为200万元，完成年初预算的100%。具体如下：

其他农业农村支出年初预算数为0万元，支出决算数为200万元，主要用于高素质农民培育。决算数大于预算数的主要原因是年中下达该项目。

（五）住房保障（类）支出年初预算为83.24万元，支出决算为83.24万元，完成年初预算的100%。具体如下：

住房公积金年初预算数为83.24万元，支出决算数为83.24万元，主要用于职工缴纳住房公积金，决算数与预算数一致。

三、2023年度一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2023年度一般公共预算财政拨款基本支出1962.08万元，支出具体情况如下：

（一）工资福利支出1219.22万元，完成年初预算的100%，预决算无差。

（二）商品和服务支出570.84万元，完成年初预算的100%，预决算无差异。

（三）对个人和家庭补助支出172.02万元，完成年初预算的105.63%，预决算差异主要原因是改革前获得荣誉改革后退休人员退休补助经费支出和一次性抚恤金支出增加。

四、2023年度政府性基金支出决算情况

广西钦州农业学校2023年度政府性基金支出0万元，与上年持平。

广西钦州农业学校2023年度政府性基金支出年初预算为0万元，支出决算为0万元，完成年初预算的100%。

五、2023年度国有资本经营预算支出决算情况

广西钦州农业学校2023年度国有资本经营预算支出0万元。其中：基本支出0万元，项目支出0万元。

广西钦州农业学校2023年度国有资本经营预算支出年初预算为0万元，支出决算为0万元，完成年初预算的100%。

六、财政拨款安排的“三公”经费支出决算情况说明

2023年度财政拨款安排的“三公”经费支出0万元，完成年初预算的100 %，比上年增减（减少）0万元。其中：因公出国（境）费支出决算0万元，公务用车购置及运行费支出决算0万元，公务接待费支出决算0万元。

具体情况如下：

（一）因公出国（境）费支出0万元，完成年初预算的100%，比上年增减（减少）0万元。全年使用财政拨款安排出国团组0个，参加其他单位组织的出国团组0个，全年因公出国（境）团组共计0个，累计0人次。

（二）公务用车购置及运行费支出0万元。其中：

公务用车购置支出0万元，完成年初预算的100%，比上年增减（减少）0万元。购置了0辆公务用车。公务用车运行支出0万元，完成年初预算的100%，比上年增减（减少）0万元。2023年，我校开支财政拨款的公务用车保有量为0辆，全年运行费支出0万元，平均每辆0万元。

（三）公务接待费支出0万元，完成年初预算的100%，比上年增减（减少）0万元。国内公务接待批次0次，人次0次，国（境）外公务接待批次0次，人次0次。

七、其他重要事项情况说明

（一）机关运行经费支出情况说明。

本单位无机关运行经费支出

（二）政府采购支出情况说明。本部门2023年度政府采购支出总额1705.39万元，其中：政府采购货物支出195.96万元、政府采购工程支出1509.43万元、政府采购服务支出0万元。授予中小企业合同金额1705.39万元，占政府采购支出总额的100%，其中：授予小微企业合同金额1643.44万元，占授予中小企业合同金额的96.37%；货物采购授予中小企业合同金额占货物支出金额100 %；工程采购授予中小企业合同金额占工程支出金额的100%；服务采购授予中小企业合同金额占服务支出金额的0%。

（三）国有资产占用情况说明。

截至2023年12月31日，本单位共有车辆1辆，其中：副部（省）级领导干部用车0辆、机要通信用车0辆、应急保障用车0辆、执法执勤用车0辆、特种专业技术用车0辆、其他用车1辆，其他用车主要是普通办公用车；单位价值50万元以上通用设备1台（套）；单位价值100万元以上专用设备1台（套）。

八、预算绩效管理工作开展情况。

1.项目支出绩效自评结果。

（1）项目绩效自评总体情况：我单位2023年度项目20个，项目支出总额4972.81万元。其中，本级项目20个，本级项目支出4972.81万元；对下转移支付项目0个，对下转移支付0万元。项目中，敏感涉密项目0个，涉及资金0万元。

所有项目均开展了绩效自评，其中非敏感涉密项目绩效自评结果为：19个项目评为一等，涉及资金4967.86万元，占项目总数比例95%，占项目支出总额比例99.90%；1个项目评为二等，涉及资金4.95万元，占项目总数比例5 %，占项目支出总额比例0.10 %；0个项目评为三等，涉及资金0万元，占项目总数比例0 %，占项目支出总额比例0 %；0个项目评为四等，涉及资金0万元，占项目总数比例0 %，占项目支出总额比例0%。自评发现的主要问题及原因：一是部分绩效指标值设置不合理，过低或者过高，导致年底完成出现偏差，主要原因是制定该指标值时未能考虑到可能带来的变化因数；二是部分项目实施过程中，对口实施单位出现拖沓，导致预算执行未能按照预定时间完成。下一步改进措施：一是年初制定项目绩效指标值时充分考虑各方面因素变化，在项目实施过程中，发现绩效指标出现偏差，及时调整指标值；二是在项目建设中选择诚信度高的合作者，同时要准确预算完成时间；三是合理安排工作进度，及时完成项目建设。

（2）部分重点项目绩效自评情况：根据年初设定的绩效目标，直属院校基础设施建设补助项目自评得分为99.85分，一等，项目全年预算数为849.86万元，执行数为847.64万元，完成预算的99.85%。项目绩效目标完成情况：一是产出数量指标完成情况：（1）建成实训室数量=3个；（2）购置空调数量=133台；（3）购置一体机数量=28台；（4）购置台式电脑数量=71台；二是产出质量指标完成情况：（1）经费支付合规性100%；（2）设备验收合格率=100%；三是产出时效指标完成情况：（1）各项目计划完工率=100%；（2）经费支付及时性100%；四是产出成本指标：（1）经费总成本≤849.86万元；（2）节能绿色化改造示范项目成本=320.78万元；(3）设备购置成本=199.11万元；(4）实训室成本=126.75万元；五是社会效益指标：（1）受益师生数≥3500人；（2）设施设备使用年限 5年以上 ；六是满意度指标：教职工满意度=93%。自评发现的主要问题及原因：一是项目建设单位期初较为拖延。下一步改进措施：一是今后此类项目的建设需要选择诚信度高的合作者，同时要准确预算完成时间；二是合理安排工作进度，及时完成项目建设。

第四部分 名词解释

一、财政拨款收入：指自治区财政部门当年拨付的资金。

二、事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入。

三、经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

四、其他收入：指除上述“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”等以外的收入。

五、使用非财政拨款结余：指事业单位在当年的“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”和“其他收入”不足以安排当年支出的情况下，使用非财政拨款结余、专用结余弥补本年度收支缺口的资金。

六、年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。

七、结余分配：指事业单位按规定提取的职工福利基金、事业基金和缴纳的所得税，以及建设单位按规定应交回的基本建设竣工项目结余资金。

八、年末结转和结余：指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。

九、基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

十、项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

十一、经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

十二、“三公”经费：纳入自治区财政预决算管理的“三公”经费，是指自治区本级各部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

十三、教育支出（类）职业教育（款）：反映各部门举办的各类职业教育支出。

中等职业教育（项）：反映各部门（不含人力资源社会保障部门）举办的中等职业教育支出。政府各部门对社会组织等举办的中等职业学校的资助，如捐赠、补贴等，也在本科目中反映。

十四、社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）：反映用于行政事业单位养老方面的支出。

事业单位离退休（项）：反映事业单位开支的离退休经费。

机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）：反映机关事业单位实施养老保险制度由单位缴纳的基本养老保险费支出。

机关事业单位职业年金缴费支出（项）：反映机关事业单位实施养老保险制度由单位实际缴纳的职业年金支出。

十五、社会保障和就业支出（类）抚恤（款）：反映用于各类优抚对象和优抚事业单位的支出。

死亡抚恤（项）：反映按规定用于烈士和牺牲、病故人员家属的一次性和定期抚恤金、丧葬补助费及烈士褒扬金。

十六、卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）：反映行政事业单位医疗方面的支出。

事业单位医疗（项）：反映财政部门安排的事业单位基本医疗保险缴费经费，未参加医疗保险的事业单位的公费医疗经费，按国家规定享受离休人员待遇的医疗经费。

公务员医疗补助（项）：反映财政部门安排的公务员医疗补助经费。

农林水支出（类）农业农村（款）：反映种植业、畜牧业、渔业、种业、兽医、农机、农垦、农场、农村产业、农村社会事业等方面的支出。

行政运行（项）：反映行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）的基本支出。

一般行政管理事务（项）：反映行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）未单独设置项级科目的其他项目支出。

机关服务（项）：反映为行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）提供后勤服务的各类后勤服务中心、医务室等附属事业单位的支出。

事业运行（项）：反映用于农业事业单位基本支出，事业单位设施、系统运行与资产维护等方面的支出。

科技转化与推广服务（项）：反映用于农业科技成果转化，农业新品种、新机具、新技术引进、试验、示范、推广及服务，农村人居环境整治等方面的技术试验示范支出。

病虫害控制（项）：反映用于病虫鼠害及疫情监测、预报、预防、控制、检疫、防疫所需的仪器、设施、药物、疫苗、种苗，疫畜（禽、鱼、植物）防治、扑杀补偿及劳务补助、菌（毒）种保藏及动植物及其产品检疫、检测等方面的支出。

农产品质量安全（项）：反映用于农产品及其投入品的质量安全评估、监测、抽查、认证、应急处置，相关标准的制定、修订、实施、监管等方面的支出。

执法监管（项）：反映用于农业农村法制建设、行政执法、行政复议、行政诉讼等方面的支出。

统计监测与信息服务（项）：反映用于农业农村统计调查与信息收集、整理、分析、发布，以及农业自然资源调查与农业区划等方面的支出。

行业业务管理（项）：反映用于农业农村政策研究、规划编制、评审评估、绩效评价、监督检查等基本业务管理工作的支出。

对外交流与合作（项）：反映对外农业交流合作活动，领导人出访后续项目，招待来访、参观以及来华参加各项国际活动的外国代表团、对外联络等方面的支出。

防灾救灾（项）：反映对农业生产因遭受自然、生物灾害损失给予的补助，促进农业防灾增产措施补助，海难救助补助，因其他灾害导致农牧渔业生产者损失给予的补助。

农业生产发展（项）：反映用于耕地地力保护、适度规模经营、农机购置与应用补填、优势特色主导产业发展、畜牧水产发展、农村一二三产业融合等方面支出。

农产品加工与促销（项）：反映用于促进农产品加工、储藏、运输、国内外大型农产品展示、交易、产销衔接、开拓国内外农产品产销市场及农业产业化发展等方面的支出。

农业资源保护修复与利用（项）：反映用于耕地质量保护、草原草场利用，渔业水域资源环境保护，农业品种改良提升，以及农业生物资源调研收集、鉴定评价、保存利用等方面的支出。

渔业发展（项）：反映用于海洋牧场、现代渔业装备设施、渔业基础公共设施、渔业绿色循环发展、渔业资源调查养护和国际履约能力提升等方面的支出。

其他农业农村支出（项）：反映除上述项目以外其他用于农业农村方面的支出。

十八、住房保障支出（类）住房改革支出（款）：反映行政事业单位用财政拨款资金和其他资金等安排的住房改革支出。

住房公积金（项）：反映行政事业单位按人力资源和社会保障部、财政部规定的基本工资和津贴补贴以及规定比例为职工缴纳的住房公积金。

附件：

广西钦州农业学校决算公开表

广西钦州农业学校项目支出绩效自评表