目 录
第一部分：广西钦州农业学校概况
一、主要职能
二、部门决算单位构成
第二部分：广西钦州农业学校2020年度部门决算报表
表一：收入支出决算总表
表二：收入决算表
表三：支出决算表
表四：财政拨款收入支出决算总表
表五：一般公共预算财政拨款支出决算表
表六：一般公共预算财政拨款基本支出决算表
表七：一般公共预算财政拨款安排的“三公”经费支出决算表
表八：政府性基金预算财政拨款收入支出决算表
表九：国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表
第三部分：广西钦州农业学校2020年度部门决算情况说明
一、2020 年度收入支出决算总体情况。
二、2020 年度一般公共预算财政拨款支出决算情况。
三、2020年度一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明。
四、2020 年度政府性基金支出决算情况。
五、2020年度国有资本经营预算支出决算情况
六、一般公共预算财政拨款安排的“三公”经费支出决算情况说明。
七、其他重要事项情况说明。
第四部分：名词解释
第一部分：广西钦州农业学校概况
一、主要职能
（一）招收全日制初中毕业及同等学历的生源，从事普通中等职业教育事业；
（二）为社会输出各类专业技术人才；
（三）从事短期职业培训；
（四）开展新型职业农民培训、农业科技人才培养和农村实用人才培训工作。
（五）完成自治区农业农村厅交办的其他任务。
二、部门决算单位构成
广西钦州农业学校隶属广西壮族自治区农业农村厅，按照部门决算编报要求，纳入我校2020年部门决算编报范围的单位共1个，即：广西钦州农业学校。
第二部分：广西钦州农业学校2020年度部门决算报表
一、收入支出决算总表
二、收入决算表
三、支出决算表
四、财政拨款收入支出决算总表
五、一般公共预算财政拨款支出决算表
六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表
七、一般公共预算财政拨款安排的“三公”经费支出决算表
八、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表
九、国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表
上述报表详见《广西钦州农业学校2020年度部门决算报表》。
第三部分：广西钦州农业学校2020年度部门决算情况说明
一、2020年度收入支出决算总体情况
（一）本部门2020年度总收入5346.71万元，其中本年收入5346.71万元, 较2019年度决算数增加511.94万元，增长10.6%。收入具体情况如下。
1.一般公共预算财政拨款收入3853.67万元，为自治区本级财政当年拨付的资金。较2019年度决算数减少241.97万元，下降 5.9%，主要原因是本年度财政拨款项目减少。
2.事业收入111.38万元，为事业单位开展业务活动取得的收入。较2019年度决算数减少5.35万元，下降4.6%，主要原因是因部分专业学生减免住宿费，学生住宿费收入减少。
3.其他收入1381.66万元，为预算单位在“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”之外取得的收入。较2019年度决算数增加759.29万元，增长122%，主要原因是2020年收到的德促行贷款收入802.96元。
4.用事业基金弥补收支差额320.38万元，主要是所属事业单位在当年的“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”及“其他收入”不能保证其支出的情况下，使用以前年度积累的非财政拨款结余弥补本年度收支缺口的资金。较2019年度决算数增加32.26万元，增长11.2%，主要原因是本年绩效保持，但合作办学收入等收入减少。
5.上年结转和结余40.01万元，为以前年度支出预算因客观条件变化未执行完毕、结转到本年度按有关规定继续使用的资金。较2019年度决算数减少12万元，下降29.9%，主要原因是。
（二）本部门2020年度总支出5707.10万元，其中本年支出5707.10万元, 较2019年度决算数增加822.14万元，增长16.83%。支出具体情况如下：
1.教育支出（类）5349.61万元，主要用于学校职工工资福利支出；学校办公费、水电费、维修费等商品和服务支出；学生助学金支出；教学实训用耗材、实训实习交通费等直属院校运行保障支出；广西现代教育示范项目（德促行）；短期委托培训支出等。较2019年度决算数增加86.47万元，长19.28%，主要原因是广西现代教育示范项目（德促行）支出增加。
2.社会保障和就业支出（类）212.38万元，主要用于学校职工机关事业单位基本养老保险、职业年金、职工基本医疗保险、其他社会保障等支出。较2019年度决算数增加35.24万元，长16.6%，主要原因是新增实名2人和非实名6人的在职人员的社保缴费。
3.卫生健康（类）支出62.95元，主要用于学校职工基本医疗保险和公务员医疗补助支出。较2019年度决算数减少6.94万元，减少9.93%，主要原因是学校职工基本医疗保险财政拨款收入减少，职工基本医疗保险用绩效自筹部分解决，统计入教育经费支出。
4.住房保障（类）支出82.15元，主要用于学校职工住房公积金支出。较2019年度决算数减少0.39万元，减少0.47%，主要原因是主要原因是学校职工职工住房公积金财政拨款收入减少，职工住房公积金用绩效自筹部分解决，统计入教育经费支出。
5.结余分配58.6万元，为事业单位按规定提取的职工福利基金、事业基金和缴纳的所得税等。较2019年度决算数减少161.7万元，下降73.4%，主要原因是委托培训的结余减少。
6.年末结转和结余28.01万元，为本年度或以前年度
预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。较2019年度决算数减少12万元，下降30%，主要原因是委托培训业务减少。
二、2020 年度一般公共预算财政拨款支出决算情况
广西钦州农业学校2020年度一般公共预算财政拨款支出3853.67万元，较2019年度决算数减少241.97万元，下降5.9%。其中：基本支出1980.72万元，项目支出1872.95万元。
广西钦州农业学校2020年度一般公共预算财政拨款支出年初预算为3292.41万元，支出决算为3853.67万元，完成年初预算的100%。
教育支出（类）年初预算为3004.67万元，支出决算为3549.56万元，完成年初预算的118.13%。分项如下：
1.职业教育（款）中等职业教育（项）年初预算数3004.67万元，决算支出3547.56万元，主要用于主要用于本单位人员经费、运行保障、基础设施建设、学生助学金等支出项目支出。决算数大于年初预算数的主要原因是本年财政拨款追加款。完成年初预算的118.07%。
2.职业教育（款）高等职业教育（项）年初预算数0万元，决算支出2万元，主要用于我校彭秀获自治区教育教学成果奖金项目支出。决算数大于年初预算数的主要原因是追加2019年广西职业教育自治区级教学成果等次部分奖金。完成年初预算的100%。
（二）社会保障和就业支出（类）年初预算为132.82万元，支出决算为159万元，完成年初预算的119.71%。分项如下：
1.行政事业单位养老支出（款）事业单位离退休（项）年初预算数26.05万元，决算支出28.07万元，主要用于离退休人员的相关支出。决算数大于年初预算数的主要原因是本年财政拨款追加款。完成年初预算的107.75%。
2.行政事业单位养老支出（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）年初预算数106.77万元，决算支出109.55万元，主要用于在职在编人员基本养老保险缴费支出。决算数大于年初预算数的主要原因是本年财政拨款追加款.完成年初预算的102.6%。
3.抚恤（款）死亡抚恤（项）年初预算数0万元，决算支出21.38万元，主要用于死亡抚恤金支出。决算数大于年初预算数的主要原因是本年财政拨款追加款。完成年初预算的100%。
（三）卫生健康（类）年初预算为74.85万元，支出决算为62.95万元，完成年初预算的84.1%。分项如下：
1.行政事业单位医疗（款）事业单位医疗（项）年初预算数64.39万元，决算支出52.49万元，主要用于本单位在职人员基本医疗保险缴费和离退休人员医疗费支出。决算数小于年初预算数的主要原因是今年离退休人员医疗费支出减少，申请收回部分离退休人员医疗费。完成年初预算的81.52%.
2.行政事业单位医疗（款）公务员医疗补助（项）年初预算数10.46万元，决算支出10.46万元，主要用于在职在编人员医疗补助支出。完成年初预算的100%。
（四）住房保障（类）年初预算为80.07万元，支出决算为82.15万元，完成年初预算的102.58%。分项如下：
1.住房改革支出（款）住房公积金（项）年初预算数80.07万元，决算支出82.15万元，主要用于学校职工住房公积金支出。决算数大于年初预算数的主要原因是本年财政拨款追加款。完成年初预算的102.6%。
三、2020年度一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明
2020年度一般公共预算财政拨款基本支出1980.72万元，支出具体情况如下：
（一）工资福利支出1292.01万元，完成年初预算的100%。
（二）商品和服务支出512.45万元，完成年初预算的100%。
（三）对个人和家庭的补助176.26万元， 完成年初预算的100%。
四、一般公共预算财政拨款安排的“三公”经费支出决算情况说明
2020年度一般公共预算财政拨款安排的“三公”经费支出0万元。
五、其他重要事项情况说明
（一）机关运行经费支出情况说明。
本单位为事业单位，无机关运行经费支出。
（二）政府采购支出情况说明。
本部门2020年度政府采购支出总额1427.68万元，其中：政府采购货物支出117.65万元、政府采购工程支出1083.28万元、政府采购服务支出226.75万元。授予中小企业合同金额1427.68万元，占政府采购支出总额的100%，其中：授予小微企业合同金额180.89万元，占政府采购支出总额的12.27%。
（三）国有资产占用情况说明。
截至2020年12月31日，本部门共有车辆2辆，其中：其他用车2辆，其他用车主要是普通办公用车2辆；单位价值50万元以上通用设备1台（套）。
（四）预算绩效管理工作开展情况。
1.绩效管理工作开展情况。
根据财政预算管理要求，我部门组织对2020年度一般公共预算项目支出全面开展绩效自评。共涉及资金1516.57万元，占一般公共预算项目支出总额的80.97%。
共组织对“直属院校基础设施建设补助”“直属院校运行保障”“中等职业教育免学费中央补助资金（绩效工资）”“”追加2020年自治区现代职业教育发展专项经费等4个项目进行了部门评价，涉及一般公共预算支出1516.57万元。
2.部门决算中项目绩效自评结果。
我部门根据年初设定的绩效目标，直属院校基础设施建设补助项目自评得分93分。发现的主要问题及原因：一是该项目在具体实施采购时，市场价格有些偏差是预算时未能预料到的，因此存在个别子项目在采购时需要适当调整。二是子项目资金的预算难以精准把握。下一步改进措施：一是对项目进度进行监督；二是相关部门和科室组成实施小组，积极组织实施该项目采购，分别采用相应的政府采购方式，顺利完成项目建设任务。
直属院校运行保障项目自评得分为95分。发现的主要问题及原因：教学用专用材料费的支出问题较难把握，市场价格的偏差是预算时未能预料到的，因此存在个别子项目在采购时需要适当调整；二是预算与执行的时间相隔较长，允许存在小范围差别。下一步改进措施：一是将资金需要的方面分类预留。有预算的、重要的、急需的，我们先安排好额度，充分满足该子项目的需要；二是加强项目管理培训。针对性加强各部门人员的项目实施、审核、管理等水平，确保项目相关佐证材料及时、合规归档。
中等职业教育免学费中央补助资金（绩效工资）项目自评得分为70分。发现的主要问题及原因：一、考核的标准在细分量化方面还有一点欠缺。二、绩效工资的分配方法有待改进。下一步改进措施：一是不断完善绩效工资发放办法，尽量做好在职人员收入分配方案，保障教职工的劳动收入。二是体现奖优罚劣的方面，多想些办法，鼓励在职人员更多参与单位事业活动。
追加2020年自治区现代职业教育发展专项经费项目自评得分为95分。发现的主要问题及原因：学生食堂增加第四层的预算方案做的不够准确。主要原因是对增加楼层的设计不准，造成预算方案不准确。下一步改进措施：学校项目编制部门与基建实施部门沟通协调，确保工作目标一致性，减少工作差异。
《项目支出绩效自评表》详见《广西桂林农业学校2020年度预算项目支出绩效自评表》。
第四部分 名词解释
一、财政拨款收入：指自治区财政部门当年拨付的资金。
二、事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入。
三、经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。
四、其他收入：指除上述“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”等以外的收入。
五、用事业基金弥补收支差额指事业单位在当年的“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”“其他收入”不足以安排当年支出的情况下，使用非财政拨款结余弥补本年度收支缺口的资金。
六、年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年 按有关规定继续使用的资金。
七、结余分配：指事业单位按规定提取的职工福利基金、事业基金和缴纳的所得税，以及建设单位按规定应交回的基本建设竣工项目结余资金。
八、年末结转和结余：指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。
九、基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。
十、项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。
十一、经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。
十二、“三公”经费：纳入自治区财政预决算管理的“三公”经费，是指自治区本级各部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。
十三、机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。
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